MSA-AUI-ICI-04-003-2020
6 de febrero de 2020


Señores 
Concejo Municipal

Señor 
Gerardo Oviedo
Alcalde Municipal

      Asunto: Informe sobre control interno, SEVRI y 
autoevaluación de Control.
Estimables señores:
A continuación se presenta el informe anual de seguimiento referente a la actividad de 
control interno, autoevaluación y SEVRI correspondiente al año 2019. Es importante 
señalar que la Unidad de Control Interno en conjunto con la Comisión Institucional de 
Control Interno, llevan a cabo las actividades relacionadas con fortalecer y mantener el 
Sistema de Control Interno Institucional (SCI). Las acciones realizadas fueron:


 1.	Recientemente, la encargada de control interno Licda. Iria Chinchilla Rojas, 
coordinó y facilitó las acciones necesarias para llevar a cabo una auditoría especial 
sobre prevención de la corrupción, realizada por la Contraloría General de la 
República. El proceso fue muy importante en cuanto a sensibilización, análisis e 
investigación en temas de prevención de corrupción en todos los niveles de la 
municipalidad, desde los regidores, alcalde, síndicos, funcionarios 
administrativos,  hasta  compañeros de campo. El resultado final fue un informe 
del órgano contralor que fue enviado al Concejo y a la administración con 
recomendaciones encaminadas a mejorar estos temas en la Municipalidad.
 
2.	El proceso financiero –tributario realizó una evaluación de los servicios a 
nivel interno de la institución para medir el grado de satisfacción de los 
usuarios internos, además remitieron un informe a Control Interno con los 
resultados. Se llevaron a cabo actividades dinámicas por gestión y se involucró a 
los jefes de departamento, con el propósito de fortalecer el compromiso ético 
institucional, se envió el respectivo informe a Control Interno.

3.	Se realizó una capacitación y practicó una valoración de riesgo referente al 
blindaje climático, la coordinó la encargada de Riegos y Desastres y los 
siguientes funcionarios Dennis Sáenz, Andrea Ávalos, Eduardo Fallas, Marcela 
Mata, Alberto Ureña, Gustavo Siles y Alexander Rojas.

4.	Se continuó con la recopilación de actividades de control que se realizan, 
se verificó si están adecuadamente estructuradas, documentadas y si se 
sustentan en análisis de riesgos. Los procesos analizados fueron: desarrollo 
económico local, bolsa de empleo, oficina de género, asesoría legal, 
cooperación técnica, Geomática, Contraloría Ambiental, Servicios Generales, 
Archivo, Mantenimiento de Calles, Cobros, Plataforma de Servicios y 
Saneamiento Ambiental Básico. El proceso de cooperación técnica no envió la 
información solicitada. Adicionalmente, se dio seguimiento al levantamiento 
realizado por Giovanni Pérez  en el año 2018, cuando se actualizaron las matrices 
de riesgos.

5.	Se llevaron a cabo talleres de Valoración de Riesgos con la participación de 
42 procesos de la Municipalidad.

6.	Se impartieron capacitaciones a varios subalternos de diferentes procesos 
en la realización de la autoevaluación de control interno del 2019, al respecto se 
crearon minutas que fueron firmadas por los participantes.

7.	Se capacitó a directores y encargados de procesos en materia de “portafolio 
de riesgos”, con el fin de que se valoren los riesgos cuando se identifiquen y con 
ello tomar acciones inmediatas para mitigarlo (Taller de valoración de riesgo 
2019, informe: incremento de riesgos por proceso para el 2019.)

8.	Como actividad enfocada al mejoramiento del control interno, se 
modificaron los fondos de pantalla institucionales para divulgar la misión, 
visión y valores institucionales.

9.	Como parte del trabajo del proceso de control interno, se realiza el 
seguimiento a informes de auditoría.

10.	A mediados de 2019 la Unidad de Control Interno y la Subcomisión de ética 
y valores, impartieron charlas de sensibilización y divulgación del Programa 
Ético, Código de Ética y el Reglamento para el funcionamiento y 
mantenimiento del sistema de control interno.

11.	En la implementación de las NICSP se llevó a cabo un taller de valoración 
de riesgos en conjunto con la funcionarias Daniela Zeledón, Mayra Marín, Max 
Canales y con apoyo del consultor Ronald Azofeifa Fuentes, se realizaron las 
opciones de tratamiento, con sus respectivos planes de acción y tareas a 
realizar.

12.	En julio del año anterior se realizó la Autoevaluación de control interno 2019, 
con la participación de 43 procesos de la institución.

13.	Se realizó una charla sobre prevención de la corrupción en el sector público, 
impartida por la empresa Strategos, dirigida a los directores y encargados de 
procesos.

14.	A finales de 2019 se contrató a Riesgo Plus S.A. para la actualización de la 
metodología, capacitación, aplicación y seguimiento al Sistema Específico de 
Valoración de Riesgos Institucional (SEVRI).
 

Conclusión
De parte de la unidad de Control Interno y de la Comisión administrativa, se han 
hecho los esfuerzos adecuados para cumplir con las acciones de control interno en 
la Municipalidad de Santa Ana, sin embargo, es conveniente mejorar el apoyo y 
capacitación a la Licda. Iria Chinchilla, como responsable de un proceso y actividad 
de tanta importancia para la Municipalidad. Asimismo, se evidencia la necesidad de 
sensibilizar y capacitar con mayor frecuencia a los jerarcas y al personal municipal 
en materia ética, gestión de riesgos, prevención de corrupción y control interno 
institucional.


Recomendación al proceso control interno

1.	Se insta al proceso (Licda. Iria Chinchilla) y a la Comisión de Control Interno 
institucional, a gestionar lo correspondiente en aras de mejorar los 
conocimientos y actualización en temas de prevención de la corrupción, la ética, 
gestión de riesgos y control interno. Asimismo, programar actualizaciones y 
capacitaciones para jerarcas (regidores, síndicos, alcalde) y para el personal en 
general en las materias señaladas a lo largo del presente informe.
Plazo: 6 meses.
Producto esperado: una corporación municipal mejor capacitada y sensibilizada 
en materia de prevención de corrupción, riesgos y control interno.

Al Alcalde Municipal

2.	Apoyar las gestiones que realice el Proceso y la Comisión de Control Interno 
enfocadas a actualizar los temas comentados en el presente documento.
Plazo y producto esperado: ídem al anterior.

Atentamente, 




Lic. Mario Chan Jiménez
Auditor interno.

C.c. Licda. Iria Chinchilla (control interno)


 


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