20 de julio de 2018 MSA-AUI-03-029-2018 Señores Concejo Municipal Asunto: Caso aparente desfalco al Comité Cantonal de Deportes. Estimados señores: En relación con el traslado a esta auditoría del caso de eventual desfalco ocurrido en el Comité Cantonal de Deportes y Recreación (CCDR), esta auditoría interna hace las siguientes consideraciones: Los hechos acontecidos ya fueron conocidos y analizados por el departamento Legal de la Municipalidad, y existe un Informe oficial emitido por el Banco Nacional, en el cual se determinó que el dinero de las transacciones señaladas como irregulares por el señor Rodolfo Delgado, extesorero del CCDR, se hicieron de manera lícita con el código de usuario 107280473, el cual fue asignado por el Banco al señor Rodolfo Delgado Vega, por lo que la entidad bancaria concluyó que las transacciones se realizaron con el pin, código de usuario y contraseña de uso exclusivo del señor Delgado Vega. El señor Delgado Vega interpuso una denuncia ante el Organismo de Investigación Judicial –OIJ- alegando haber sido víctima de una estafa hecha por desconocidos vía telefónica, en esa denuncia, el señor Delgado reconoció que suministró a desconocidos sus datos personales, número de cuenta personal y números de “Token”. Lo que procede en este caso, es que el Concejo Municipal como superior del Comité Cantonal de Deportes, coordine con la administración municipal, la designación de la instancia administrativa que lleve a cabo el proceso judicial respectivo para la recuperación del monto sustraído de la cuenta del Comité Cantonal de Deportes, a saber 3.700.000 colones, ya que como lo determinó el banco en su informe el dinero fue extraído lícitamente de la cuenta del CCDR. La auditoría interna no tiene la facultad jurídica de realizar las gestiones judiciales indicadas, por lo tanto, se limita a realizar la siguiente recomendación al Concejo Municipal y al Comité Cantonal de Deportes: Recomendación Valorar realizar las modificaciones necesarias al Reglamento actual de funcionamiento del Comité, en el sentido de eliminar el acceso a los directores de la Junta Directiva a claves de seguridad y pines de las cuentas bancarias, así como eliminar la figura del tesorero dentro de ese órgano colegiado, dado que esta organización cuenta con personal administrativo profesional de planta a tiempo completo. Debe analizarse la procedencia de que la firma de operaciones bancarias, sea del presidente con un funcionario administrativo, y analizar que otras labores existentes para los directores del Comité, puedan ser realizadas con los debidos controles internos y valoraciones de riesgo por la administración activa con que cuenta ese Comité. Atentamente, Lic. Mario Chan Jiménez Auditor Interno